购买英国房产涉及哪些税费?

来源:未知发表时间:2019年08月01日 16:30:53浏览量:

购房时……

一、印花税(Stamp Duty Land Tax)

在英国购买房产,成交时必须向税务局缴纳印花税(SDLT),买卖交易才能最终获政府认可。这是购买房产时的最主要税费。

 

以购买一套价值27.5万英镑的住宅为例,利用以上税率算法为您测算首套房买家与额外住宅的购房者需缴纳印花税的区别:

 

首次在英购买住宅的买家,按目前税率需缴纳印花税3,750英镑。

计算方式如下:

 

£125,000 * 0%= £0

£125,000 *2%=£2,500

£25,000 *5% = £1,250

总计= £3,750

 

如果这是买家的第二套房产或者是一套出租房产,那么增加了额外的3%印花税之后,其应缴税额为:

 

£125,000 * 3% = £3,750

£125,000 *5% = £6,250

£25,000 *8% = £2,000

总计= £12,000

 

二、个人所得税(Income Tax)

【适用于买房出租的买家(buy to let),每财年结束时,通过自我评估申报的方式向税务局申报纳税。】

 

计算方式:应税收入(净租金)=租赁收入-贷款利息-维修费用-保险-水电费账单-其他费用

 

此税种分为英国居民和非英国居民两种不同处理方式。非英居民如委托房屋中介公司管理并代收租金,则中介公司需要从代收的房租中代扣代缴个人所得税,税率为20%;

 

如房东与租客直接签订租赁合同,当每周租金超过100 英镑时,租户也应代扣代缴个人所得税,税率为20%;

 

如果房东取得的净年租金收入不超过个人免税额,则无需在英国缴税。(非英国居民且没有长期签证是没有免税额的,所有房租收入直接进入20%的基础税率一挡。)

 

对于中国投资者而言,按照中英两国政府签订的税收协定,明确申明任何来自英国的财产的收益,如果已经在英国交税,在中国将享受免税政策,避免了中国房产投资者重复纳税。

 

养房时……


前边提到英国房产没有每年要交的房产税,但仍有一些比较小的养房费用,包括以下:

 

1、地租 Groundrent:一般买公寓都是Lease Hold 租赁产权,需要每年象征性交一些地租,一般一年只有£300-500。

 

2、市政税 Council Tax:谁住谁交。市政税可以理解为区地政府的大物业费,用来供养当地的治安、垃圾回收、消防等公众服务。具体金额取决于所在行政区,大概每年£800-£1400。海外房东不需要过问这个费用,租房房客自己交。若出租给学生,学生凭学生证可免交。

 

3、物业费 Service charge:与国内类似,公寓住宅要交物业管理费,取决于楼盘定位和生活配套情况,每月£100至数百英镑不等。这笔钱,羊毛出在羊身上,最终还是租户承担,但出租的时候房东要和房客协商好谁交,在合同里写清楚。

 

交易房产时……

一、资本利得税 (Capital Gain Tax)

【出售或交易房产时向取得的收益部分征收的税金。】

 

资本利得税根据个人的收入情况按照不同的标准征收:低于32,000英镑的收入部分缴纳10%税款,超过32,000英镑收入,超过的部分缴纳20%的税款。非英居民有免征额,2018/19财政年度的免征额是每人11,700英镑。

 

(英国房产买卖的资本利得税只针对投资租赁房。出售自住房时所获得的收益,不必缴纳资本利得税。)

 

二、增值税(VAT)

【增值税是指对在英国经营期间,提供商品或服务产生的增值部分所征收的赋税。】

 

在交易房产过程中,几乎所有的律师、会计服务,都需要交纳增值税。提供服务的律师事务所将根据具体的服务事项,在房产成交前提供具体的费用和税款清单。增值税的税率为20%。(2018/19财政年度的免征额是每人11,700英镑。)

 

三、遗产税(Inheritance Tax)

【遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象,向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。】

 

英国遗产税针对的是:死者的遗产以及死亡日期之前7年内的赠予,由遗产的继承者承担。

 

遗产税征收的范围包括房产、汽车、银行存款、收藏品和企业等有价值的东西。英国居民在世界各地的所有资产都要付遗产税,而非英籍人士只有在英国国内拥有的资产才需要支付遗产税。英国实行“总遗产税制”,即对遗产总额超过免税津贴的部分(大于32.5万英镑)按统一税率(现为40%)征税。

 

英国置业需要提供什么个人资料?

 

主要包括三份资料:1、个人身份资料(身份证或护照)。2、住址证明(需提供最近三个月的水费单或电费单或银行帐单)。3、以及资金来源证明(最近三个月的银行流水,工资单证明,其他收入证明等)。
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